Увидел вот такой примерно схематозик:
— некто скупает ОООшки-«зомби», то есть не ведущие фактической деятельности и сдающие последние несколько лет «нулевую» отчетность;
— у ОООшки меняются учредитель и генеральный директор, новый «учредитель» — аж из Чечни;
— одновременно меняются все коды ОКВЭД на набор «и по зерну, и по говну»;
— после смены директора фирма сдает скорректированную отчетность за прошлый год, согласно которой она вела бурную деятельность (налоги, естественно, с этой бурной деятельности не платятся);
— ???
— PROFIT!!!
Пока что все выглядит чудовищно тупой и наглой попыткой нарисовать «бумажный НДС», как говорят знающие люди — «разрыв» будет виден, но если цепочка довольно длинная и развесистая — то последний в цепочке будет делать вид, что он белый и пушистый, а злостных неплательщиков НДС он и в глаза не видел (и есть шансы отмазаться). Куда печальнее перспективы у купленной фирмочки — сумма неуплаченных налогов там влегкую потянет на крупный, а то и особо крупный размер по статье 199 УК РФ, так что подтянут всех, и в особенности — бывших учредителей и директора (так как с точки зрения налоговиков, все эти безобразия были совершены в прошлом году, когда фирмой руководили они; заодно найти их легче, они рядом, в Москве, а не в Урус-Мартановском районе).
Ну и да, сумма, которую «за беспокойство» получают экс-руководители фирмы, составляет что-то порядка сотни тысяч рублей. Вроде бы чуть поприличнее, чем просто «за бутылку», но учитывая, что дело пахнет уклонением от уплаты НДС в крупном размере…